인터넷 시대에 접어들면서 개인사업자로 활동하는 사람들이 늘어나고 있습니다. 이번 포스팅에서는 개인사업자를 대상으로 종합소득세 신고에 대해 간단하고 명확하게 안내하고자 합니다. 종합소득세 신고의 개념부터 신고 방법까지 자세히 살펴보겠습니다.
개인사업자 종합소득세 신고방법
종합소득세 기간 및 유형
종합소득세는 전년도 수입에 대한 신고로, 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 기간이며, 성실신고 대상자는 6월 30일까지 신고 가능합니다.
개인사업자 종합소득세 신고방법
종합소득세 기장 유형은 13가지로 나뉘며, 외부조정대상자, 자기 조정대상자, 복식부기의무자 등이 있습니다.
기장유형 확인
● 매출 규모: 전년도 수입금액 기준
· 도소매 : 5억 이상 복식부기, 5억 미만 간편 장부
· 음식업 : 1억 5천 이상 복식부기, 1억 5천 미만 간편 장부
· 서비스업 : 7천 5백만 이상 복식부기, 7천 5백만 미만 간편 장부
● 전문업종: 무조건 복식부기
● 현금영수증:
· 미가입 또는 상습 발급 거부: 단순경비율 적용 배제
종합소득세 계산기 ➡️
종합소득세 기장의무
개인사업자 종합소득세 신고방법
● 사업자는 매년 종합소득세를 반드시 신고해야 합니다.
● 종합소득세 기장의무에는 복식부기의무자와 간편 장부대상자 등이 포함됩니다.
종합소득세 신고기한
개인사업자 종합소득세 신고방법
● 기간 : 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일
● 성실신고대상자 : 2024년 6월 30일까지 연장 가능
● 기한 후 신고 : 가산세 부과
● 1개월 ~ 6개월 이내 : 50% ~ 20% 감면
전년도 소득에 대한 종합소득세 신고는 다음 해 5월까지입니다.
신고를 놓치면 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 부과될 수 있으며, 기한 후신고를 통해 가산세를 감면할 수 있습니다.
종합소득세 신고 바로가기 ➡️
개인사업자 종합소득세 신고 방법
기장유형에 따라 신고서 작성
● 복식부기의무자 : 외부조정 후 신고
● 간편 장부대상자 : 간편 장부 기장
● 성실신고의무자 : 성실신고
개인사업자 사업소득만 있는 경우
● 대부분의 개인사업자 해당
● 종합소득세 신고 안내문 확인
● 기장의무 신고유형에 따라 서식 및 첨부서류 준비
● 소득 종류에 따라 신고유형에 맞춰 장부 작성
개인사업자 사업소득 두 가지 있는 경우
● 사업소득 1의 장부 및 재무제표 작성
● 사업소득 2의 장부 작성
● 사업소득 1의 신고서 작성 후 사업소득 2의 신고내용 불러오기
● 두 사업소득금액 합산하여 세금 산출 및 납부
개인사업자 사업소득금액과 프리랜서 사업소득금액이 있는 경우
● 개인사업자 사업소득 장부 작성
● 프리랜서 사업소득금액 별도 합산 기재
● 프리랜서 사업소득 3.3% 원천징수:
● 종합소득세 신고서 [결손, 원천징수] 항목에 기재
● 미리 납부한 기납부세액 공제
● 주된 사업장 복식부기의무자 : 프리랜서 사업소득 장부도 복식부기 작성
● 프리랜서 사업소득 간편 장부/추계신고 합산 : 무신고 가산세 부과
개인사업자 종합소득세 신고방법
종합소득세 신고 준비물
개인사업자 종합소득세 신고방법
● 신고서 : 국세청 홈택스 또는 세무서에서 발급
● 기장의무에 따른 장부 : 복식부기, 간편 장부
● 증빙자료 : 매출증빙자료, 지출증빙자료, 재무제표 (복식부기)
● 원천징수영수증 : 프리랜서 소득 발생 시
● 공인인증서 : 홈택스 신고 시 필수
이렇게 종합소득세 신고 방법을 자세히 설명했습니다. 종합소득세를 정확히 신고하여 불필요한 가산세를 피하도록 주의하시기 바랍니다.
개인사업자 종합소득세 신고방법
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