중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

중소기업 소득세 감면제도에 대한 간편한 안내와 함께 신청방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

중소기업 소득세 감면

 

 

중소기업 소득세 감면제도 소개

 

중소기업 소득세 감면 신청방법

"중소기업 청년 소득세 감면제도"는 중소기업 취업을 촉진하기 위한 정책 중 하나로, 급여 지급 시 소득세를 70% 감면해주는 혜택을 제공하여 많은 근로자의 관심을 끄는 정책입니다. 특히 중소기업에 취업한 경우, 취업일로부터 3년(청년의 경우 5년)간 소득세를 일정 비율로 감면해 주는 제도입니다.

 

중소기업 소득세 감면 대상

 

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

● 감면대상 : 청년, 고령자, 장애인, 경력단절 여성

 

중소기업 소득세 감면 기간

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

· 청년의 경우 5년
· 근로계약 체결일 시점으로 15-34세 이하인 자가 해당
· 연령 계산 시 군복무 기간이 있다면 최대 6년까지 차감 후 계산
· 최초 취업기준은 '나이'를 기준으로 삼음
· 중소기업이며 나이 기준에 충족된다면 n번째 취업한 회사에서도 신청 가능

 

중소기업 감면 혜택

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

· 취업 시작일로부터 해당 월의 마지막일까지 발생된 소득에 대해 70%(청년은 90%)의 소득세 감면

· 최대 감면 금액은 연 200만원까지 가능

근로소득세 기본세율과 산출 방식

 

 

과세표준에 따라 근로소득세가 어떻게 부과되는지 알아봅시다.

▶ 과세표준 및 기본세율:

· 1,400만원 이하: 과세표준의 6%
· 1,400만원 초과~5,000만원 이하: 84만원 + (1,400만원 초과금액의 15%)
· 5,000만원 초과~8,800만원 이하: 624만원 + (5,000만원 초과금액의 24%)

이를 토대로 근로소득금액에 따른 과세표준과 산출세액을 국세청에서 어떻게 계산하는지 알아보겠습니다.

 

▶ 산출세액 계산 예시:

1. 과세표준 1,200만원인 경우:
· 1,200만원 * 6% = 72만원 (과세표준의 6%)

2. 과세표준 4,000만원인 경우:
· 84만원 + (4,000만원 - 1,400만원) * 15% = 84만원 + 450만원 * 15% = 84만원 + 67.5만원 = 151.5만원

3. 과세표준 6,000만원인 경우:
· 624만원 + (6,000만원 - 5,000만원) * 24% = 624만원 + 1,000만원 * 24% = 624만원 + 240만원 = 864만원

중소기업 소득세 감면 신청방법 안내

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

ㅁ신청서류:

중소기업 취업자(청년) 소득세 감면을 받기 위해서는 감면신청서와 감면대상 명세서를 제출해야 합니다.

 

 

▼ 중소기업취업자소득세감면신청서 양식 ▼

중소기업취업자소득세감면신청서.pdf

0.06MB

 

1. 감면대상 근로자 → 회사에 감면신청서 제출:

· 감면신청서는 감면을 받을 근로자가 해당 회사에 제출해야 합니다.

· 제출 기한은 취업일이 속한 달의 다음달 말일까지입니다.

2. 회사 → 원천징수 관할 세무서장에 감면대상 명세서 제출:

· 회사는 감면을 신청한 근로자의 명세서를 원천징수 관할 세무서장에 제출해야 합니다.

· 원천징수 의무자인 경우, 감면 신청을 받은 날이 속하는 다음달 10일까지 제출되어야 합니다.

 

3. 퇴직한 근로자의 경우:

· 퇴직한 근로자는 주소지 관할 세무서에서 직접 신청서를 제출할 수 있습니다.

 

 

중소기업 소득세 감면제도 홈텍스 온라인 신청 방법

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

· 홈텍스를 활용하여 간편하게 신청할 수 있습니다.

 

1. 국세청 홈택스 사이트 접속

 

 

국세청 홈택스 바로가기로 사이트에 접속합니다.

2. 로그인 및 신청서 선택:

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

 

· 홈텍스에 로그인한 후, "지급명세서.자료제출.공익법인" 메뉴로 이동하여 "과세 자료제출" 항목에서 "원천세 관련 자료 제출"을 선택합니다.

 

3. 중소기업취업자에 대한 소득세 감면 제출 선택:

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

 

· 그 다음으로 "중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 명세서 제출/내역조회"를 클릭합니다.

4. 기본정보 입력:

· 사업장의 기본정보를 입력한 후, 저장하고 다음 단계로 이동합니다.

5. 상세내역 입력:

· 감면 적용 대상자(근로자)의 정보를 상세히 입력합니다.
· 여성이나 산업기능요원 등 병역 이행이 필요한 경우, 해당 정보를 입력합니다.
· 등록 후 "과세자료 작성완료"를 클릭합니다.

6. 과세자료 제출:

· 최종 확인 후 "제출하기"를 선택하여 과세자료를 제출합니다.

이렇게 홈텍스를 통해 온라인으로 편리하게 중소기업 취업자 소득세 감면을 신청할 수 있습니다. 제출 후에는 세액 감면 여부를 확인하는 것을 잊지 마세요!

중소기업 취업자 소득세 감면 신청내용 확인 및 추가 정보

 

 

감면신청 결과 통보

 

· 중소기업 취업자 소득세 감면에 대한 결과는 기본적으로 별도의 통보가 없습니다.

· 신청자는 정상적으로 신청되었는지 확인하기 위해 개별적으로 확인해야 합니다.

관할 세무서에서 확인하기

 

1. 신청서를 제출한 후에는 원천징수 의무자, 세무대리인, 또는 감면대상 근로자 본인이 직접 관할 세무서에 방문이나 전화로 문의하여 확인할 수 있습니다.

2. 홈택스(PC, 모바일앱)에서 확인하기:

· 감면 대상자는 홈텍스PC 또는 앱을 통해 확인할 수 있습니다.

 

홈택스(PC)에서 확인하기

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

 

1. 홈텍스 홈페이지에 로그인합니다.
2. MY홈텍즈 메뉴로 이동합니다.
3. "연말정산/장려금/학자금"에서 "중소기업 취업자 감면 명세서 조회"를 선택합니다.
4. 명세서를 확인하기 위해 "보고서"를 클릭합니다.
5. 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서 조회를 통해 신청 내용을 확인합니다.

 

 

홈택스(모바일앱)에서 확인하기

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

 

 

1. 손택스 앱을 실행하고 로그인합니다.
2. "My홈택스"로 이동합니다.
3. "연말정산간소화-지급명세서"에서 "중소기업 취업자 감면 명세 조회(개인)"를 선택합니다.
4. "신청내용 확인"을 통해 근로소득 지급명세서 제출 내역을 확인합니다.

 

 

 

감면 요건

 

● 근로 계약 체결일(취업일) 현재 청년(15세~34세, 나이 계산 시 병역근무기간은 6년 한도로 제외)
● 60세 이상
● 장애인
● 경력단절 여성
● 위 중 하나에 해당하면 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

세액 감면 제외 대상

 

● 임원, 최대주주, 대표자의 친족 또는 배우자
● 일용근로자
● 국민연금, 건강보험 납부사실이 확인되지 않는 사람

 

 

중소기업 소득세 감면 대상 신청방법

 

 

감면 제외 업종

 

● 전문서비스업, 보건업, 금융·보험업, 교육서비스업, 기타 개인 서비스업을 영위하는 기업, 공공기관 및 지방 공기업은 소득세 감면 혜택을 받을 수 없습니다.

 

 

 

이렇게 중소기업 소득세 감면제도에 대한 간편한 안내와 신청방법에 대해 알아보았습니다. 근로자 여러분의 복지혜택을 높이기 위한 이 제도를 적극 활용해 보세요!